kontantstyring, internkontroll og enterprise risk management (erm) tiltak, som beskrevet i best practices frameworks and guidance from THE COSO committee, opprettet av Treadway Commission. Den amerikanske føderale regjeringens Sarbanes-Oxley Act av 2002 krever SOX kontantkontroller.

Hva Er Kontantkontroller i Virksomheten?

Kontantkontroll er kontantstyring og intern kontroll over kontanter. Kontroll av kontantinnskudd og kontantutbetalinger reduserer feilaktige betalinger, tyveri og svindel. Intern kontroll inkluderer eierstyring, selskapspolitikk, arbeidsdeling, autoriserte godkjenninger for kjøp, utpekt signaturmyndighet med grenser, betalingsavstemming og bankkontoavstemming. Intern kontroll over kontanter forbedres etter hvert som en bedrift vokser og øker regnskapsteamets størrelse for å tildele adskillelse av oppgaver i kontanthåndtering og registrering av kontanttransaksjoner i regnskapet.

Intern Kontroll Av Kontantinnskudd

Kontantinnskudd er innkommende kontanter fra enhver forretningstransaksjon. Kontantinnskudd fra kunder inkluderer kontanter mottatt umiddelbart for kontantsalg, postanvisninger, kontanter fra kredittkortbetalinger og kontantinnsamling av kundefordringer for kredittsalg når kontantbetalingen forfaller. Kontantinnskudd er også knyttet til salg av eiendeler, inkludert investeringer eller salg av eiendom og utstyr.

Hvordan kan kvitteringer kontrolleres?

• Å Få ansatt bonding forsikring, krever bakgrunnen sjekker
• Etablere segregering av plikter
• Sikring av kontanter og kontantekvivalenter i sikre steder
• Ved hjelp av en lockbox for å motta kontantbetalinger fra kunder
• Gjøre daglige bankinnskudd
• Avstemme kontantbalansen på kontoutskrifter til hovedbok minst månedlig
• Etablere en prosedyre for å sikre at alle kvitteringer er registrert
• Å Ha veiledere godkjenne annullerte transaksjoner og returnerer
• petty cash fund revisjoner og petty cash internal kontroller
• Krever autoriserte godkjennere for kundefordringer kundekonto nedskrivninger
• Revisjon Og bekrefter kundefordringer kundebalanser AV EN CPA firma

Intern Kontroll Av Kontantutbetalinger

kontantutbetalinger kalles også kontantutbetalinger. Interne kontroller for kontanter gjelder kontantutbetalinger.

hvordan kan kontantutbetalinger kontrolleres?

Intern kontroll over kontantutbetalinger inkluderer:

• Mellom ansatte som håndterer kontantinnskudd og foretar kontantutbetalinger
• mellom ansatte som foretar betalinger og godkjenner betalinger
• Mellom ansatte som pådrar seg utgifter og godkjenner betalinger

Etter selskapets retningslinjer for kontantkontroll som angir godkjenningsgrenser og autoriserte godkjennere

flere bankkontoer og sjekkunderskrivere med grenser

Som Krever flere godkjenninger, inkludert KONSERNSJEF og styre godkjennelse av direktører for vesentlige transaksjoner

godkjenning av kontantbetalinger basert på toveis eller Ved hjelp av sekvensielle betalingsnumre for å ta hensyn til manglende elementer

Avstemming betalinger på en betimelig basis

Opprettholde en kontrollert og sikker smålig kontanter fond, og kassaskuff i EN POS system

Forberede minst månedlige bank avstemminger og smålig kontanter avstemminger og refusjon

Gjennomgå leverandør hovedfilen for nøyaktigheten av leverandører og inaktive leverandører

Validere leverandører online for å redusere svindel

ved hjelp av budsjettregnskap Kontrollere og undersøke avvik fra faktiske resultater

Etablere tilstrekkelig IT og programvare kontroller, inkludert passord og to-trinns validering

Unngå phishing, telefon, og post svindel ordninger

Å Ha en årlig finansiell revisjon av EN CPA firma

Bankinnskudd og Bank Avstemminger for Cash Control

Bankinnskudd og bankkonto avstemminger er eksempler på internkontroll og kontanter regnskap.

Detaljhandelsselskaper med fysiske kasseapparater må sikre kontanter i kassaskuffen. E-handel selskaper må også implementere tilstrekkelig kontanter kontroller.

for butikksteder har hver kasserer en tildelt kasseskuff. Minst hver virkedag må en kontanttelling avstemme elektroniske kvitteringstotaler til kontanter som finnes i kassaskuffen til hver POS. En annen autorisert medarbeider må gjøre dette kontanttelling og avstemming for å oppnå segregering av plikter for intern kontroll over kontanter.

Kunder må motta sekvensielt nummererte kvitteringer eller en kassebåndkvittering, med en elektronisk kopi beholdt av selgeren. En intern kontroll (og skatteunngåelse) risiko er at mottatte kontanter aldri registreres i POS-systemet eller regnskapsposter.

Ansatte som håndterer kontanter og rekord kontanter må være bundet av en forsikring.

Bankinnskudd, inkludert kontantinnskudd, bør være daglig for å forbedre kontantkontrollene. For kontanter og papir sjekker mottatt, riktig segregering av plikter krever mer enn en ansatt. En person viser mengden kontanter og sjekker mottatt etter dato, sjekknummer og beløp, med det totale beløpet mottatt for dagen på et bankinnskudd eller kontantkontrollark. En annen person gjør bankinnskudd. En tredje person registrerer bankinnskudd i regnskapet.

for alle selskapets bankkontoer avstemmer du kontantbalansen per kontoutskriften minst månedlig med kontosaldoen for finanskontoen for den bankkontoen. Mange regnskapssystemer tilbyr automatiserte bankavstemminger. Regnskap programvareleverandører kan tilby detaljerte automatiske bankinnskudd. Avstemme sjekker kontoer og sparekontoer.

Ved Hjelp AV Ap Automasjon Programvare For Intern Kontroll Av Kontantbetalinger

Global masse betalinger og gjeld programvare automatiserer og effektiviserer hele leverandørgjeld arbeidsmengden, vesentlig redusere tid, feil og svindel. Tipalti AP automation software forbedrer kontrollen over kontantutbetalinger ved:

• Bruke selvbetjent leverandør eller leverandør onboarding for data nøyaktighet
• Skrubbing leverandører mot svartelister for global compliance og svindelreduksjon
• kontrollere gyldigheten av leverandørskatteidentifikasjonsnumre
• Oppnå automatiserte autoriserte godkjenninger
• Kontrollere for dupliserte betalinger av betalere
• Generere elektronisk remitteringsråd med betalte fakturanumre
• Bruke en automatisert motor for screening betalinger med 26.000+ regler
• automatisk avstemme betalinger i sanntid

coso rammeverk for kontanter Kontroll Av Beste Praksis

Forståelse av kontantkontroll krever en grunnleggende forståelse og høyt syn på god internkontroll for finansiell og forretnings-eller bedriftsrisikostyring. COSO tilbyr internkontroll og enterprise risk management (erm) rammeverk og veiledning som beskriver beste praksis.

HVA ER COSO?

COSO Er Komiteen For Sponsororganisasjoner Av Treadway-Kommisjonen. COSO sponsorer er fremtredende, regnskap, finans, og revisjon organisasjoner:

1. American Accounting Association
2. American Institute Of Certified Public Accountants (AICPA)
3. Financial Executives International (FEI)
4. IMA: Foreningen Av Regnskapsførere og Finansielle Fagfolk i Virksomheten
5. Institutt For Internrevisorer (Iia)

HVA ER COSO-Rammene For Internkontroll og Erm?

COSO har publisert to oppdaterte rammeverk for internkontroll og enterprise risk management (erm). Internal Control–Integrated Framework ble opprinnelig utgitt i 1992.

COSO rammeverk med oppdateringsdatoer og Sammendrag lenker er:

1. 2017 Enterprise Risk Management: Integrering Med Strategi og Ytelse
2. 2013 Internal Control–Integrated Framework

I juni 2018 lanserte COSO et supplement Til Enterprise Risk Management – Integrering Med Strategi og Ytelse, forfattet av CPA Og konsulentfirma, pwc. Tillegget, som inkluderer reelle business case-studier, har tittelen Erm Compendium Of Examples. I August 2020 utstedte COSO-komiteen veiledning om BlockChain Og Intern Kontroll: COSO-Perspektivet. COSO indikerer at blockchain øker risikoen og krever implementering av noen nye interne kontroller for risikostyring. COSO Internal Control-Integrated Framework illustrerer intern kontroll med en kubeillustrasjon som viser tre lesbare sider. Toppen av COSO-kuben representerer Målene, siden Er Komponenter, og den tredje siden Er Organisasjonsstruktur.

Hva er De 3 Interne Kontroll COSO Mål?

COSO rammeverket målene for intern kontroll er:

1. Operasjoner
2. Rapportering
3. Samsvar

hva er DE 5 Interne KONTROLLENE COSO Komponenter?

COSO framework integrerte komponenter av intern kontroll er:

1. Kontrollmiljø
2. risikovurdering
3. Kontrollaktiviteter
4. Informasjon& kommunikasjon
5. Overvåkingsaktiviteter

hva er DE 4 COSO Internkontroll Organisasjonsstrukturer?

COSO framework organisasjonsstrukturer for intern kontroll er:

1. Enhetsnivå
2. Divisjon
3. Driftsenhet
4. Funksjon

Kontantstrømstyring for Kontantstyring

Kontantstyring brukes til å kontrollere kontantstrøm for vekst i virksomheten. Cash management Er en viktig finansiell funksjon som planlegger tidspunktet for kontantstrøm og utgang og signaler når finansiering er nødvendig for å opprettholde og øke forretningsdriften. Effektiv kontantkontroll etablerer kredittpolicyer, godkjenninger og grenser, øker innsamlingen av kontantinnskudd, tar fakturaproblemer og forkorter kontantkonverteringssyklusen.

Kontanthåndtering Inkluderer prosjektgodkjenninger for kapitalutgifter og kontantbudsjettallokeringer basert på netto nåverdi, ROI eller andre tiltak som er valgt av bedriften din.

Oppstillingen Av Kontantstrømmer er et regnskap som viser begynnelsen og slutten av kontantbalansen og innstrømning og utgang av kontanter etter kategori, med noen ekstra opplysninger. Kontantstrømoppstillingen klassifiserer kontantstrøm som drifts -, investerings-og finansieringsaktiviteter.

Cash Control Methods-I Sammendraget

Bedrifter må implementere cash control prosedyrer for kontantbalanser, kontantinnskudd, og kontantutbetalinger for å unngå en verdifull likvide eiendelen underslag. Vi forklarte viktigheten av cash control, COSO internal control og enterprise risk management (erm) rammeverk, og funksjoner SOM AP automation software gir for å kontrollere kontanter og redusere svindel og feilaktige kontantbetalinger.