kontroly peněžní Hotovosti v podnikání finance a účetnictví patří cash management, vnitřní kontrolu a řízení podnikatelských rizik (ERM) opatření, jak je popsáno v osvědčené postupy, rámce a vedení od COSO výbor, vytvořený Treadway Komise. Zákon Sarbanes-Oxley americké federální vlády z roku 2002 vyžaduje hotovostní kontroly SOX.
co jsou hotovostní kontroly v podnikání?
kontrola hotovosti je správa hotovosti a vnitřní kontrola hotovosti. Kontrola peněžních příjmů a výplaty hotovosti snižuje chybné platby, krádež, a podvody. Vnitřní kontrola zahrnuje řízení společnosti, firemní politiky, oddělení povinností, autorizovaná schválení pro nákupy, určený podpisový orgán s limity, odsouhlasení plateb a odsouhlasení bankovních účtů.
Vnitřní kontroly nad cash zlepšuje, jak podnikání roste a zvyšuje její tým účetních velikost přiřadit rozdělení povinností v peněžní manipulaci a nahrávání hotovostních transakcí v účetních záznamech.
vnitřní kontrola peněžních příjmů
peněžní příjmy jsou příchozí hotovost z jakékoli obchodní transakce. Peněžní příjmy od zákazníků tak, že zahrnují peníze obdržel ihned pro hotovostní prodej, peněžní poukázky, hotovost z kreditní karty platby a inkasa pohledávek zůstatky na kreditní prodeje, kdy jejich platba v hotovosti je splatná. Peněžní příjmy se také týkají prodeje aktiv, včetně investic nebo prodeje nemovitostí a zařízení.
Jak lze kontrolovat peněžní příjmy?
- Získávání zaměstnanců lepení pojištění, vyžadují kontroly na pozadí
- Založení oddělení povinností
- Zajištění peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů v bezpečné umístění
- Pomocí lockbox přijímat platby v hotovosti od zákazníků
- denní bankovní vklady
- Sladění zůstatek hotovosti na bankovní výpisy do hlavní knihy alespoň jednou měsíčně
- Kterým se stanoví postup pro zajištění, že všechny peněžní příjmy jsou zaznamenány
- S orgány dohledu schválí neplatné transakce a výnosy
- pokladny, audity a drobné vnitřní ovládací prvky
- Vyžaduje oprávněných schvalovatelů pro pohledávky zákaznického účtu odpisy
- Audit a potvrzení pohledávek zůstatků zákazníků tím, že CPA firmy
Vnitřní Kontroly Výplat Hotovosti
Hotovostní platby jsou také nazývány platby v hotovosti. Vnitřní kontroly hotovosti se vztahují na výplaty v hotovosti.
Jak lze kontrolovat výplaty v hotovosti?
vnitřní kontrola plateb v hotovosti zahrnuje:
- Založení oddělení povinností
- mezi zaměstnancem manipulaci s peněžní příjmy a dělat výplaty hotovosti
- mezi zaměstnance platby a schvalování plateb
- mezi zaměstnancem vynaložení nákladů a schvalování plateb
- Tyto společnosti cash ovládat politiku, uvádí mezní hodnoty pro schválení typu a oprávněných schvalovatelů
- více bankovních účtu a zkontrolujte, zda signatářů s limity
- Vyžaduje více schválení, včetně generální ŘEDITEL a představenstvo, schvalování významných transakcí
- Schválení platby v hotovosti na základě dvou-způsob, nebo tři-způsob dokument párování dodavatelských faktur, schválených objednávek, (a přijímání zprávy)
- Pomocí sekvenční platby, čísla účtu pro chybějící položky
- Odsouhlasení platby na základě
- Udržování řízené a bezpečné pokladny, a pokladní zásuvky v POS systém
- Příprava alespoň měsíční odsouhlasení banky a pokladny odsouhlasení a úhrad
- Revize dodavatele hlavní soubor pro přesnost prodejců a neaktivní dodavatelů
- Ověření on-line prodejci na snížení podvodů
- Pomocí rozpočtové účetnictví kontroly a vyšetřování odchylky od skutečných výsledků
- Vytvoření adekvátní a softwarové ovládací prvky, včetně hesel a dva-krok ověřování
- Vyhnout se phishing, telefon, a mail podvodů
- S roční finanční audit účetní firmy
Bankovní Vklady a Bankovní Reference pro Cash Control
Bankovní vklady a bankovní účet odsouhlasení jsou příklady vnitřní kontroly a peněžní účetnictví.
maloobchodní společnosti s fyzickými pokladnami v místě prodeje musí chránit hotovostní aktiva v pokladně. Společnosti elektronického obchodu musí také zavést odpovídající hotovostní kontroly.
pro umístění obchodů má každý pokladník přidělenou zásuvku na hotovost. Alespoň každý pracovní den, počet hotovosti musí sladit součty elektronických pokladních dokladů s hotovostí obsaženou v pokladní zásuvce každého POS. Druhý oprávněný zaměstnanec musí provést tento počet hotovosti a usmíření, aby dosáhl oddělení povinností pro vnitřní kontrolu nad hotovostí.
zákazníci musí obdržet postupně očíslované účtenky nebo pokladní páskový doklad s elektronickou kopií uchovanou obchodníkem. Jedním z rizik vnitřní kontroly (a vyhýbání se daňovým povinnostem) je to, že přijatá hotovost není nikdy zaznamenána v systému POS nebo v účetních záznamech.
zaměstnanci, kteří nakládají s hotovostí a evidují hotovost, musí být vázáni pojistnou smlouvou.
bankovní vklady, včetně hotovostních vkladů, by měly být denně, aby se zlepšila kontrola hotovosti. U přijatých hotovostních a papírových šeků vyžaduje řádné oddělení povinností více než jednoho zaměstnance. Jedna osoba uvádí částku hotovosti a šeků přijatých podle data, číslo šeku, a částka, s celkovou částkou obdrženou za den na bankovním vkladovém listu nebo na listu kontroly hotovosti. Druhá osoba provede bankovní vklad. Třetí osoba zaznamenává bankovní vklad do účetních záznamů.
u všech bankovních účtů společnosti sladte hotovostní zůstatek na bankovním výpisu alespoň měsíčně se zůstatkem hotovostního účtu hlavní knihy pro tento bankovní účet. Mnoho účetních systémů nabízí automatizované bankovní odsouhlasení. Dodavatelé účetního softwaru mohou nabídnout podrobné automatické bankovní vklady. Sladit běžné účty a spořicí účty.
Použití AP Automatizace Software pro Vnitřní Kontrolu Platby v Hotovosti
Globální hromadné platby a závazky software automatizuje a zjednodušuje celý závazky zátěž, výrazně snižuje čas, chyby a podvody. Software pro automatizaci Tipalti AP zlepšuje kontrolu nad výplatami hotovosti:
- Pomocí samo-služba dodavatele nebo dodavatele onboarding pro přesnost dat
- Čištění dodavatelů proti černé listiny pro globální dodržování předpisů a podvodům snížení
- ověření platnosti dodavatele daňové identifikační čísla
- Získání automatizované oprávněn schválení
- Kontrola duplicitních plateb od plátců
- Generování elektronických remitencí radu s placeným čísla faktur
- Pomocí automatizovaného motoru pro screening plateb s 26,000+ pravidla
- Automaticky sladění plateb v reálném čase
COSO Rámce pro Peníze Kontrola osvědčených postupů
pochopení kontroly hotovosti vyžaduje základní porozumění a pohled na vysokou úroveň dobré vnitřní kontroly pro řízení finančních a obchodních nebo podnikových rizik. COSO poskytuje rámce a pokyny pro vnitřní kontrolu a řízení podnikových rizik (ERM), které popisují osvědčené postupy.
co je COSO?
COSO je Výbor sponzorských organizací Treadway Commission. Sponzoři COSO jsou prominentní, účetní, finanční, a auditorské organizace:
- Americké Účetní Asociace
- American Institute of Certified Public Accountants (AICPA)
- Finanční Manažeři International (FEI)
- IMA: Sdružení Účetních a Finančních Profesionálů v Podnikání
- Institut Interních Auditorů (IIA)
Jaké jsou COSO Rámce Vnitřní Kontroly a EHM?
Coso zveřejnila dva aktualizované rámce pro vnitřní kontrolu a řízení podnikových rizik (ERM). Integrovaný rámec vnitřní kontroly byl původně vydán v roce 1992.
COSO rámce s aktualizací dat a Shrnutí jsou odkazy:
- 2017 Enterprise Risk Management: Integrace s Strategie a Výkonnosti
- 2013 Vnitřní Kontrola–Integrovaný Rámec
V červnu 2018, COSO vydala doplněk pro Enterprise Risk Management – Integrace s Strategie a Výkonnosti, jehož autorem CPA a poradenská firma PwC. Dodatek, který obsahuje skutečné obchodní případové studie, se jmenuje ERM Kompendium příkladů.
v srpnu 2020 vydal výbor COSO pokyny k Blockchainu a vnitřní kontrole: Perspektiva COSO. COSO naznačuje, že blockchain zvyšuje rizika a vyžaduje zavedení některých nových interních kontrol pro řízení rizik.
rámec Coso Internal Control–Integrated ilustruje vnitřní řízení s obrázkem krychle zobrazujícím tři čitelné strany. Horní část krychle Coso představuje cíle, strana je komponenty a třetí strana je organizační struktura.
jaké jsou 3 cíle COSO vnitřní kontroly?
rámcové cíle vnitřní kontroly COSO jsou:
- operace
- hlášení
- Compliance
jaké jsou 5 Vnitřní Kontroly Coso komponenty?
COSO rámec integrované komponenty vnitřní kontroly jsou:
- Kontrolní prostředí
- hodnocení Rizik
- Kontrolní činnosti
- Informace & komunikace
- Sledování aktivity
Jaké jsou 4 COSO Internal Control Organizační Struktury?
rámcové organizační struktury vnitřní kontroly Coso jsou:
- Subjekt úrovni
- Rozdělení
- Provozní Jednotka
- Funkce
Cash Flow Management pro Cash Control
Cash management slouží pro řízení cash flow pro obchodní růst.
Cash management je základní finanční funkce, která plánuje načasování přílivu a odlivu hotovosti a signály, kdy je financování potřebné k udržení a růstu obchodních operací. Efektivní kontrola hotovosti zavádí úvěrové politiky, schválení, a limity, urychluje sběr peněžních příjmů, bere faktury rychlé platební slevy, a zkracuje cyklus převodu hotovosti.
Cash management zahrnuje schválení projektu kapitálových výdajů a alokace hotovostního rozpočtu na základě čisté současné hodnoty, návratnosti investic nebo jiných opatření vybraných vaší firmou.
výkaz peněžních toků je finanční výkaz, který zobrazuje počáteční a končící hotovostní zůstatek a příliv a odtok hotovosti podle kategorie, s některými přidanými zveřejněními. Výkaz peněžních toků klasifikuje peněžní tok jako provozní, investiční a finanční činnosti.
Hotovost Kontrolní Metody – V Souhrnu
Podniky potřebují k realizaci hotovosti kontrolní postupy pro peněžní zůstatky, peněžní příjmy a peněžní výdaje, aby se zabránilo cenné likvidní aktiva zneužití. Vysvětlili jsme důležitost rámců kontroly hotovosti, vnitřní kontroly Coso a řízení podnikových rizik (ERM) a funkcí, které software AP automation poskytuje pro kontrolu hotovosti a snížení podvodů a chybných plateb v hotovosti.
