inmiddels hebben miljoenen Amerikaanse huishoudens en bedrijven hun aangifte inkomstenbelasting 2018 ingediend.

als de economische voorspellingen kloppen, zal de IRS uiteindelijk ongeveer $3,5 biljoen van belastingbetalers verzamelen om alles te financieren, van de FBI en het Amerikaanse leger tot voedselbonnen, Medicare en Sociale Zekerheid. En als die voorspellingen kloppen, is dat ongeveer 1 biljoen dollar minder dan wat het Congres nodig heeft om de regering te financieren.

experts zullen zeker de schuld van de ballooning budget gap op drie factoren: de GOP massale verlaging van de vennootschapsbelasting, rijke Amerikanen die geld verbergen op buitenlandse rekeningen, en het groeiende aantal gepensioneerde babyboomers die profiteren van de Sociale Zekerheid.

alle drie zijn verantwoordelijk, maar het zijn niet de enige redenen waarom de Amerikaanse regering geld tekort komt.

miljoenen Amerikanen betalen simpelweg hun belasting niet. Voor ongeveer elke 30 belastingbetalers die elk jaar hun belastingaangifte indienen, is er één bedrijf of huishouden dat dat niet doet. De hoeveelheid geld die ze collectief verschuldigd is niet triviaal-ongeveer 14 miljoen belastingbetalers verschuldigd $ 131 miljard aan belastingen en boetes aan de federale overheid in 2017, volgens de laatste IRS gegevens.

deze getallen zijn de afgelopen jaren enorm gestegen. Sinds 2002 is het aantal belastingbetalers dat geld verschuldigd is aan de IRS verdrievoudigd, evenals het bedrag aan onbetaalde belastingen. Economische ontbering tijdens de Grote Recessie had er veel mee te maken, maar eindeloze bezuinigingen op de IRS hebben het onmogelijk gemaakt voor het Agentschap om ervoor te zorgen dat iedereen betaalt hun eerlijk deel. Terwijl het bedrag van de onbetaalde belastingen stijgt, is het onderzoek naar belastingmisdrijven de afgelopen vijf jaar gedaald.volgens de inspecteur-generaal van de Belastingdienst van de Schatkist zijn enkele van de ergste overtreders bedrijven die loonbelasting in hun zak steken. Duizenden werkgevers komen weg met fiscale verduistering elk jaar, de IRS watchdog gewaarschuwd terug in 2017, en dat zal waarschijnlijk niet veranderen, tenzij werkgevers geconfronteerd gevangenisstraf.

werkgevers betalen belasting en hebben weinig gevolgen

Amerikanen zijn zich vaak niet bewust van hoeveel de regering van de VS afhankelijk is van loonbelasting. Na inkomstenbelastingen zijn de werkgelegenheidsbelastingen de grootste bron van inkomsten van de federale overheid. De IRS verzamelde $ 1.1 biljoen aan werkgelegenheidsbelastingen in 2017 – ongeveer 38 procent van alle federale belastingen verzameld.

bedrijven houden een werknemer 7,65 procent loonbelasting bijdrage van elk salaris, en werkgevers opzij hun eigen 7,65 procent bijdrage per werknemer. Deze worden genoemd Federal Insurance Contributions Act (FICA) belastingen, en ze financieren de overheid voordelen, zoals de Sociale Zekerheid, invaliditeitsverzekering, en Medicare.

elke maand worden werkgevers geacht de gecombineerde 15 procent FICA belastingbetalingen naar de IRS te sturen. De overgrote meerderheid wel. Sommigen sturen de betalingen een maand of twee te laat en betalen boetes voor de vertraging. Maar een groeiend aantal werkgevers zijn gewoon overslaan van het hele proces — en weg te komen met het, volgens de IRS top watchdog. Ze houden loonbelasting van werknemers, maar houden het voor zichzelf.

Hier is hoe Treasury official Gregory Kutz beschreef het probleem in een 2017 rapport:

soms, werkgevers ervaren economische spanning “lenen het geld voor een korte tijd” om de ingehouden belastingen te gebruiken om de activiteiten van de werkgever te financieren. Andere werkgevers opzettelijk omleiden de ingehouden belastingen voor hun eigen persoonlijk voordeel, zoals voor de aankoop van luxe artikelen, vakanties, en onroerend goed.

vanaf 2017 hadden ongeveer 6,9 miljoen werkgevers die Belastingen Niet betaald, en de IRS sloeg hen met een totaal van $7 miljard aan boetes. Maar de boetes en inbeslagnames hebben weinig gedaan om slecht gedrag te stoppen.

de watchdog – divisie van Treasury maakt zich vooral zorgen over de opkomst van “flagrante” zaken: bedrijven die al vijf jaar of langer geen arbeidsbelasting hebben betaald.

in 1998 hadden slechts ongeveer 5.000 werkgevers hun loonbelasting in ten minste vijf jaar niet betaald. In December 2015, volgens IRS records, het aantal was meer dan verdrievoudigd tot 17.000. Een reden waarom dit gebeurt, zegt Kutz, is dat de Belastingdienst minder belastingmisdrijven vervolgt, zodat werkgevers weten dat er een goede kans is dat ze ermee weg kunnen komen.

weigeren belasting te betalen is een federaal misdrijf, met een maximumstraf van $10.000 aan boetes en vijf jaar gevangenisstraf. Er zijn minder dan 100 strafrechtelijke veroordelingen per jaar — een aantal “zo minuscuul, naar onze mening, is er waarschijnlijk weinig afschrikkend effect,” schreef Kurtz.in de twee jaar sinds het rapport van de inspecteur-generaal heeft de afdeling Strafrecht van de IRS het aantal arbeidsbelastingonderzoeken verhoogd en meer zaken naar het Ministerie van Justitie verwezen voor vervolging. Maar het ministerie van Justitie heeft ervoor gekozen om sinds 2016 minder arbeidsbelastingmisdrijven te vervolgen, wat tot veel minder veroordelingen heeft geleid:

in feite zijn de vervolgingen van alle belastingmisdrijven de afgelopen jaren gedaald, en de bezuinigingen van de Trump-administratie op de IRS hebben het probleem verergerd.

de IRS heeft niet genoeg agenten om onbetaalde belastingen te innen

een deel van de reden dat mensen meer geld schuldig zijn aan de IRS is dat het Agentschap niet genoeg onderzoekers heeft. Don Fort, het hoofd van de IRS strafrechtelijke handhaving, vertelde Bloomberg in oktober dat het Agentschap heeft hetzelfde aantal speciale agenten-ongeveer 2.200 – als het deed 50 jaar geleden, hoewel het aantal fiscale filers is toegenomen en financiële misdaden hebben gekregen complexer, volgens Bloomberg. (De regering-Trump heeft vorig jaar nog meer posities geschrapt.)

het kantoor van de inspecteur-generaal had er in 2007 bij de IRS op aangedrongen zich te concentreren op het onderzoeken van de meest flagrante zaken — bedrijven die al meer dan vijf jaar geen arbeidsbelasting hadden betaald, of die meer dan $1 miljoen verschuldigd waren.

de IRS zei dat dit onwaarschijnlijk was.

“de grootste uitdaging voor zowel onze civiele als strafrechtelijke handhaving van arbeidsbelastingfraude is de aanzienlijke en aanhoudende daling van IRS-middelen … dit is een realiteit die geen enkele strategie kan overwinnen, ” schreef Richard Weber, die hoofd van het bureau criminal investigations was, in 2017.Trump en zijn Republikeinse bondgenoten in het Congres dragen een deel van de schuld.

acht jaar geleden begon de GOP elk jaar agressief te bezuinigen op het IRS-budget, en het handhavingspersoneel van het Agentschap is sindsdien met een derde gedaald. Gedurende die tijd, uitgaven binnen het Agentschap is gedaald met $533 miljoen, volgens CNBC.het is dus niet verwonderlijk dat meer mensen wegkomen met belastingontduiking. In 2010 opende de IRS 1.948 fiscale misdaadonderzoeken – in 2017 was het aantal nieuwe zaken gedaald tot 1.188.

Trump, wiens familie beschuldigd is van belastingontduiking, is maar al te graag bereid geweest om de handhavingsbevoegdheden van het Agentschap te blijven verzwakken. Zijn administratie sneed nog eens 140 speciale agenten van de IRS vorig jaar, en zijn voorgestelde 2020 begroting, bijvoorbeeld, zou de financiering voor IRS handhaving met bijna $154 miljoen te snijden.

dat zou het nog moeilijker maken voor de IRS om onbetaalde belastingen te innen, waardoor de Amerikaanse overheid nog meer schulden zou krijgen.